Tag Archives : indagini finanziarie

Accertamento da indagini finanziarie: dai ricavi presunti vanno sempre sottratti i costi presunti

Accertamento da indagini finanziarie: dai ricavi presunti vanno sempre sottratti i costi presunti
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Anche in caso di accertamento analitico-induttivo basato sulle indagini finanziarie, occorre riconoscere al contribuente una quota forfettaria di costi, senza pretendere una analitica dimostrazione circa il sostenimento degli stessi. E' questo il principio stabilito dalla Corte di giustizia di secondo grado della Lombardia, sezione 15, sentenza 1766/2023 del 22 maggio, che recepisce quanto stabilito dalla…
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INDAGINI FINANZIARIE SU C/C, IL VERO PROBLEMA E’ CHI PRELEVA MALE O CHI NON PRELEVA MAI?

INDAGINI FINANZIARIE SU C/C, IL VERO PROBLEMA E’ CHI PRELEVA MALE O CHI NON PRELEVA MAI?
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E finalmente (forse), ne sapremo di più. La CTP Arezzo ha infatti rimesso alla Corte costituzionale la questione della legittimità dell’equazione prelevamenti non giustificati = ricavi dell’imprenditore individuale, che accompagna gli accertamenti basati su indagini finanziarie. Per i giudici rimettenti “l’ipotesi dei versamenti appare logicamente e contabilmente opposta a quella dei prelevamenti, rappresentando i primi…
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INDAGINI FINANZIARIE SOCIETARIE: DALLA CASSAZIONE NON ARRIVA UN REGALO NATALIZIO, MA SOLO GIUSTIZIA

INDAGINI FINANZIARIE SOCIETARIE: DALLA CASSAZIONE NON ARRIVA UN REGALO NATALIZIO, MA SOLO GIUSTIZIA
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Le indagini bancarie possono essere estese anche ai conti correnti dei soci purché vi siano chiari ed evidenti indizi che attestino l’eventuale riferibilità dei movimenti all’ente oggetto di verifica. Sono queste le conclusioni a cui è giunta la Corte di Cassazione con la Sent. n.33596, depositata il 18 dicembre 2019, che ha accolto il ricorso…
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