Tag Archives : violazioni

Violazioni e sanzioni dell’esportatore abituale

Violazioni e sanzioni dell’esportatore abituale
Tutto IVA
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Prima di entrare nel merito delle violazioni e sanzioni dell'esportatore abituale, è opportuno ricordare come si acquisisce lo “status” di esportatore abituale e quali sono gli acquisti che possono essere effettuati senza applicazione dell’Iva. L’art. 1, co. 1, lett. a), del D.L. n. 746/1983 stabilisce una prima condizione di applicabilità delle citate disposizioni contenute nell’art.…
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L’omessa dichiarazione è “ravvedibile” ai fini penali: ma con quale sanzione ed interessi?

L’omessa dichiarazione è “ravvedibile” ai fini penali: ma con quale sanzione ed interessi?
Contenzioso
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Per effetto di quanto affermato nella circ. n. 11 del 12 maggio 2022, il ravvedimento operoso è ammesso anche per sanare violazioni per comportamenti fraudolenti rappresentando, a seconda dei casi, una circostanza attenuante o una causa di non punibilità dei reati del DLgs. 74/2000. Come noto, in caso di omessa dichiarazione, la non punibilità presuppone…
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COMMERCIALISTI, DA FINE LUGLIO PARTIRANNO I CONTROLLI ANTIRICICLAGGIO “INTERNI”

COMMERCIALISTI, DA FINE LUGLIO PARTIRANNO I CONTROLLI ANTIRICICLAGGIO “INTERNI”
Contenzioso
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Come recentemente affrontato nei nostri convegni del 14 giugno a Brescia e 18 giugno a Padova, da qualche settimana il CNDCEC ha pubblicato le Linee guida per la corretta applicazione delle Regole tecniche in materia di antiriciclaggio, pubblicate il 23 gennaio 2019. Tali disposizioni saranno vincolanti per tutti gli iscritti obbligati alla predetta disciplina decorsi…
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